Mazo uzņēmumu nodokļi: grunts

Ar tehnoloģiju, kas arvien vairāk ir saistīta ar visiem uzņēmējdarbības aspektiem, CNET @ Work var palīdzēt jums - sākot no patērētājiem līdz maziem uzņēmumiem ar mazāk nekā pieciem darbiniekiem.

Ar vairākiem uzņēmējiem, kas atver mazus un uz mājām balstītus uzņēmumus, jautājumi par nodokļiem un nodokļiem ir neizbēgami. Šis grunts mērķis ir sniegt dažas atbildes. Tomēr jums jākonsultējas ar savu nodokļu konsultantu par savu konkrēto situāciju.

Ir jābūt zināmām nodokļu priekšrocībām, lai kompensētu risku, kas saistīts ar uzņēmējdarbības uzsākšanu mājās, vai ne? Bez tam, ir jāizvairās no briesmām, kas jāizvairās, vadlīnijas, kas jāievēro, un lietas, kas jāzina, lai izvairītos no iekšējo ieņēmumu dienesta krustojumiem.

(Turklāt var būt horizonta nodokļu reforma. Taču, sākot ar šo rakstu, nav pietiekami daudz informācijas, kas ļautu noteikt iespējamo ietekmi.)

Lielais pārsteigums: pašnodarbinātības nodoklis

Atkarībā no tā, kā jūsu uzņēmums tiek organizēts, ja esat individuālais uzņēmums vai LLC, tad jūs esat atbildīgs par pašnodarbinātības nodokli. Atšķirībā no tiem, kurus nodarbina citi un ko maksā kā darbinieki, pašnodarbinātie ir atbildīgi par to, kas būtībā ir dubultā FICA un Medicare nodokļi.

Kā darbinieks, jūs, iespējams, esat pamanījuši 7, 65 procentus, kas tiek atvilkti no jūsu algas: 6, 2 procenti sociālajai drošībai un 1, 45 procenti Medicare, kas maksā $ 7, 886, 40 2017.gadā par ieņēmumiem no $ 127, 200. Jūsu darba devējs maksā tādu pašu summu jūsu vārdā. Tomēr pašnodarbinātie ir gan darbinieks, gan darba devējs, un viņi maksā abas puses, bet ne vairāk kā $ 19, 461, 60.

Tie, kas to nezina, var tikt aplikti ar nodokļiem. Tā kā daudzi pašnodarbinātie nesaņem faktisko algu, un tādējādi nodokļi netiek ieturēti, šo atbildību ir viegli pamanīt līdz nodokļu iesniegšanas sezonai, kas var radīt šausmu šausmu makā.

Piemēram, ja jūsu uzņēmums nopelna 100 000 ASV dolāru un jūs uzskatāt par pašnodarbinātu personu, pašnodarbinātības nodoklis būtu tikai $ 15 200. Tas neietver ienākuma nodokļus. Tiesību aizsardzības līdzeklis, jo īpaši, ja nevēlaties pārsteigt negatīvu nodokļu laiku, un iespējamie IRS nesamaksātie sodi, ir iekļaut pašnodarbinātā nodokļa summu jūsu ceturkšņa aprēķinātajos nodokļu maksājumos.

Dažas šīs dubultās aplikšanas ar nodokli var kompensēt tādēļ, ka pašnodarbinātie var atskaitīt 50% no pašnodarbinātā nodokļa, ko viņi maksā no saviem ienākumiem. 25 procentu ienākumu nodokļa kategorijā iepriekš minētajā piemērā, kas būtu līdzvērtīgs 1900 ASV dolāru samazinājumam federālajam ienākuma nodoklim - labāk nekā nekas.

Citi atskaitījumi: veselības apdrošināšana

Kā pašnodarbināta uzņēmuma īpašnieks, ja jums nav piekļuves laulātā veselības apdrošināšanas plānam, jūs esat pats, lai iegūtu segumu. Veselības apdrošināšanas tirgi pēdējā desmitgadē ir krasi mainījušies. Līdz ar 2010. gada likumu par pieņemamu aprūpi privātā apdrošināšana, kā mēs to zinājām, vairs nepastāv.

Sliktās ziņas: Apdrošināšanas plāni, kas vairs neļauj patērētājiem izvēlēties un izvēlēties to, kas tiek segti (piemēram, maternitātes aprūpe, garīgā veselība vai "bezmaksas" preventīvs apmeklējums), var būt daudz dārgāki. Lūk, kas nav mainījies: pašnodarbinātie joprojām var atskaitīt savas veselības apdrošināšanas prēmijas, līdzīgi kā pašnodarbinātības nodokļa atskaitījums.

Pensiju uzkrājumi: labākais noslēpums par pašnodarbinātajiem

Viens no jautājumiem, ar kuriem mēs visi saskaramies, ir ietaupīt pensijā. Viens no daudzajiem riskiem pašnodarbinātajiem nāk, atstājot dažkārt komfortablas korporatīvās pasaules robežas, kur jūs varat ieguldīt 18 000 ASV dolāru jūsu uzņēmuma 401K plānā (plus $ 6000, ja vairāk nekā 50 gadu vecumā), un vairāk nekā iespējams, ir daļa no darba devēja.

Mazajiem uzņēmumiem ir vairākas iespējas. Iespējams, labākais un elastīgākais ir pašnodarbinātais 401K plāns, kas pazīstams arī kā Solo 401K. Šī iespēja ir paredzēta darba devējiem, kuriem nav citu darbinieku, nevis īpašnieks un laulātais. Uz to neattiecas diezgan stingra prasība, ka tradicionālajiem 401K plāniem ir jāievēro un ir viegli uzstādīt.

Daudziem pakalpojumu sniedzējiem ir ļoti racionalizēts process, kas ļauj viegli sākt šādu plānu. No turienes uzņēmuma īpašnieks valkā divas cepures:

Kā darbinieks jūs varat ieguldīt līdz pat 18 000 ASV dolāru gadā par nopelnīto ienākumu un papildus $ 6, 000 iemaksu, ja esat vecāks par 50 gadiem.
Kā "darba devējs" jūs varat ieguldīt līdz 25 procentiem no uzņēmuma neto peļņas.

Kopējais maksimālais ieguldījums, ieskaitot "darbinieka" un "darba devēja" iemaksu 2017. gadam, ir 54 000 ASV dolāru tiem, kas jaunāki par 50 gadiem, un 60 000 ASV dolāru 50 un vairāk gadu veciem.

Šāda plāna uzskaite un administratīvais slogs ir viegls. Kad plāna aktīvi sasniedz $ 250, 000, veidlapā 5500-EZ jāiesniedz IRS. Tomēr, tāpat kā pārējais, tas ir "vienkārša" veidlapa, kas jāaizpilda, un tā nedrīkst aizņemt vairāk par 10 minūtēm.

Visbeidzot, Solo 401K plāns ir pieejams gan ROTH, gan tradicionālās nodokļu atskaitāmās formās.

Ko vēl var atskaitīt?

Patiesība ir tāda, ka ir diezgan daudz, ka jūs varat atskaitīt kā mazo uzņēmumu īpašnieks. Ja esat individuāls īpašnieks vai esat izveidojis sabiedrību ar ierobežotu atbildību (vai LLC), jūs vai jūsu nodokļu speciālists, iespējams, iesniegs C sarakstu (peļņa vai zaudējumi no uzņēmuma īpašnieka). Ja jūsu kopējie biznesa izdevumi ir mazāki par $ 5000, varat izmantot grafiku C-EZ.

Šeit jūs uzskaitīsiet savus ieņēmumus un izdevumus, kas var tikt izmantoti no reklāmas līdz biroja izdevumiem, piegādēm, remontam un uzturēšanai, ceļojumiem, atskaitāmām maltītēm un izklaidēm, juridiskiem un profesionāliem pakalpojumiem, komunālajiem pakalpojumiem, nodokļiem un licencēm, kā arī īri, cita starpā kategorijas. Pastāv arī "cita kategorija", kurā mazo uzņēmumu īpašnieki maksās tādus priekšmetus kā abonementi, telefona un interneta izdevumi un, iespējams, papildu vienumi, atkarībā no to uzņēmējdarbības veida.

Mazo uzņēmumu īpašniekiem ir diezgan daudz spekulāciju un bieži jautājumu par to, ko viņi var un nevar atskaitīt. Īsumā, likumīgiem uzņēmējdarbības izdevumiem jābūt:

Gan parastie (kas tiek uzskatīti par kopīgiem jūsu uzņēmējdarbības veidos), gan nepieciešamie (piemēroti jūsu uzņēmuma vai nozares tipam) jūsu mazo uzņēmumu darbībā.
Nedrīkst būt personiski: C saraksts ir paredzēts jūsu uzņēmumam; personiskie izdevumi, piemēram, hipotēkas procenti (ja vien jūs nevarat atskaitīt mājokļa atlaidi, tādā gadījumā daļa joprojām tiktu ņemta vērā), valsts un vietējie ienākuma nodokļi, negadījumu vai zādzību zaudējumi, nodokļu sagatavošanas nodevas, medicīniskie izdevumi vai citi, ja tie ir atskaitāmi vispār, tas tiktu atspoguļots citur jūsu nodokļu deklarācijā, visticamāk, A sarakstā (detalizēti atskaitījumi).

Ko vēl es varu maksāt?

Atkarībā no jūsu uzņēmējdarbības veida jūs, iespējams, būs jāiegādājas aprīkojums. Tas varētu ietvert visu, sākot ar datoru, monitoriem, klēpjdatoru, printeri, galdiem, galdiem, krēsliem un sarakstu. Lai gan lielāki uzņēmumi šo aktīvu vērtības samazināšanās laika gaitā parasti samazinās, būtībā pieprasot nelielu daļu no izmaksām katru gadu, pamatojoties uz aktīva lietderīgās lietošanas laiku, mazie uzņēmumi var būt par pamatu izdevumiem šiem aktīviem nodokļu vajadzībām to iegādes gadā.

Skatiet arī : Kā aprēķināt nolietojumu datortehnikā: viedās personas ceļvedis

Nosaukums "179. \ Tnodaļa" nolietojums, ir dāsna robeža, līdz pat $ 500, 000 gadā. Tātad, ja jūs iegādājaties klēpjdatoru par 2 000 ASV dolāriem, kas tiek izmantoti tikai uzņēmējdarbības nolūkos, nevis nolietojot to lietderīgās lietošanas laikā (ko nosaka IRS ir pieci gadi), kas pati par sevi ļautu atskaitīt 400 ASV dolārus, jūs varat atskaitīt visu $ 2000 iegādes gadu. Tas nodrošina nodokļu atvieglojumus maziem uzņēmumiem aprīkojuma iegādei. Nodokļu ietaupījumi var būt ievērojami; atcerieties iepriekš minētos 15, 2% pašnodarbinātības nodokļus? Tas ir aprēķināts pēc izdevumiem.

Kas ir ar aktīviem, kas tiek izmantoti ne tikai uzņēmējdarbības vajadzībām?

Neuztraucieties: ja ir gan uzņēmējdarbības, gan personisku iemeslu dēļ izmantoti aktīvi, ko sauc par “jaukta lietojuma aktīviem”, jūs joprojām varat veikt daļēju atvilkumu, pamatojoties uz uzņēmuma izmantošanas procentu. Tie var ietvert, ka klēpjdators, kuru izmantojat pusei laika, lai veiktu uzņēmējdarbību, kā arī daļa no interneta un telefona rēķiniem.

Turklāt, tas var ietvert izdevumus par sava auto lietošanu, izmantojot standarta nobraukuma ātrumu (pašlaik $ 0, 535 par jūdzi), vai faktiskos remontdarbu, benzīna, apkopes un remonta izdevumus, pat ja to lieto galvenokārt personīgai lietošanai ( atskaitījumi). Tāpat kā visos mazo uzņēmumu darbības aspektos, nevainojamu ierakstu saglabāšana ir absolūti nepieciešams. Piemēram, atskaitāms nobraukums, jums ir jāuztur reģistrācija par odometra rādījumu sākumā un beigās, ceļojuma datums, vieta un mērķis. Darba mītnes, ja tādas ir, nav atskaitāmas.

Mājas birojs

Tā ir viena no sarežģītākajām jomām attiecībā uz mazo uzņēmumu aplikšanu ar nodokļiem un ir pakļauta ievērojamai pārbaudei. Apakšējā līnija ir tāda, ka, ja jūsu mājas platība tiek izmantota tikai jūsu uzņēmumam, jums var būt tiesības uz mājas biroja atskaitījumu. Tomēr atšķirībā no citiem aktīviem (iepriekš aprakstītais dators, puse, kas izmantota uzņēmējdarbībai, puse personisku) šī norādītā vieta - lai iegūtu tiesības uz atskaitījumu - nevar būt jaukta.

Pat ja jūs izmantojat nelielu telpu - piemēram, to, kas agrāk bija 12 pēdu garš ar 12 pēdu guļamistabu - tikai jūsu biznesam, jūs varat saņemt dažas nodokļu priekšrocības, to rakstot. No turienes jums būs vēl viens lēmums: vai izmantot regulāro metodi vai vienkāršoto iespēju.

Lasiet vairāk : Šeit ir 15 ASV pilsētas, kurās tehnoloģiju darbinieki veido (un ietaupa) visvairāk naudas

Regulāra metode

Tas ļauj izmantot faktiskos izdevumus, kas saistīti ar biroja izmantošanu, tostarp hipotēku procentus, komunālos pakalpojumus, apdrošināšanu, remontu un citas izmaksas, kā arī nolietojumu. Būtībā visas izmaksas tiek aprēķinātas, pamatojoties uz biroja kvadrātmetriem, salīdzinot ar visu mājokļu kadriem. Attiecībā uz tādiem posteņiem kā hipotēku procenti un nekustamā īpašuma nodokļi, summa, kas saistīta ar pārējo jūsu mājokli (visi, izņemot uzņēmējdarbības telpu), joprojām tiek atspoguļota A sarakstā (detalizēti atskaitījumi).

Vienkāršota opcija

Kā norāda nosaukums, aprēķini ir daudz vienkāršāki, lai noteiktu atskaitījumu; $ 5 par kvadrātpēda maksimāli līdz 300 kvadrātpēdām vai 1500 dolāru apmērā. Nav nepieciešams veikt citus aprēķinus, ja vien nevēlaties noteikt, kura metode nodrošina augstāku atskaitījumu.

Nolietojuma atgūšana

Lūk, vēl viena lieta, kas jāapzinās, ka daudzi mazie, uz mājām balstītie uzņēmumu īpašnieki var nezināt: ja izmantojat parasto metodi un veicat amortizāciju, kopējā summa tiks atgūta, pārdodot māju, kas samazinās jūsu izmaksas, un var izraisīt kapitāla pieaugumu, atkarībā no pārdošanas cenas attiecībā pret izmaksām. Liela apjoma kapitāla pieauguma izslēgšana no kvalificēta primārā mājokļa pārdošanas ($ 250, 000, $ 500, 000 precējusies) var nodrošināt atbilstošu segumu, taču visas situācijas ir atšķirīgas.

Ceļojumi biznesam

Jūs varat apmaksāt transporta izmaksas, tostarp aviobiļetes, automašīnu nomu, autostāvvietu utt., Kā arī viesnīcas un naktsmītnes izmaksas un citus saistītos izdevumus. Ja ceļojums ir personisks un bizness, esiet uzmanīgs; jūs varat atskaitīt tikai to, kas ir attiecināms uz uzņēmējdarbību.

Ēdieni un izklaide

Tikai 50 procenti no kvalificētajām maltīšu un izklaides izmaksām ir atskaitāmas. Jūs varat atskaitīt ar uzņēmējdarbību saistītās maltītes un izklaides izmaksas ar klientiem, kā arī maltītes, apmeklējot konferences, vai ar uzņēmējdarbību saistītus braucienus. Uzturēt precīzus, detalizētus ierakstus - ēdienreizēm ar klientiem, datumiem, apmeklētājiem un atrašanās vietu. Vienmēr ir gudri saglabāt ieņēmumus.

Visu to apvienojot

Precīza uzskaite ir obligāta visos jūsu uzņēmuma darbības aspektos. Saglabājiet kvīts failu un kļūdieties, piesardzīgi rīkojoties ar čeku vai citu ierakstu glabāšanu vai noņemšanu. Turklāt ir lietderīgi apsvērt iespēju izmantot grāmatvedības programmatūru (piemēram, QuickBooks) vai iznomāt kādu, lai pārvaldītu savas grāmatas.

Visbeidzot, apsveriet iespēju strādāt ar nodokļu speciālistu, kurš zina mazo uzņēmumu un personīgo nodokļu un personīgo nodokļu. Ja jums pieder mazs uzņēmums, jūsu personīgie un uzņēmējdarbības nodokļi, iespējams, ir savstarpēji saistīti. Lai gan precīza nodokļu sagatavošana ir ārkārtīgi svarīga, tas ir atgriešanās notikums. Nodokļu plānošana, kas jāuzsāk katru gadu 1. janvārī, ir tālredzīga, un tā var palīdzēt jums maksimāli izmantot savu personisko un uzņēmējdarbības nodokļu situāciju.

Lasīt vairāk: