Ar tehnoloģiju, kas arvien vairāk ir saistīta ar visiem uzņēmējdarbības aspektiem, CNET @ Work var palīdzēt jums - sākot no patērētājiem līdz maziem uzņēmumiem ar mazāk nekā pieciem darbiniekiem.

Viena no priekšrocībām, kas rodas, strādājot ar savu mazo, uz mājām balstīto biznesu, ir iespēja maksāt mazākus nodokļus, iztērējot biroja telpas izmantošanu. Šī ir joma, kas ir ļoti rūpīgi pārbaudīta, un ir nepieciešamas labas darba kārtības zināšanas, lai nodrošinātu atbilstību, un samazinātu iespēju, ka drosmīgā Iekšējo ieņēmumu dienesta (IRS) revīzija būs vienkārša. daudzu ASV nodokļu maksātāju sirdīs.

Vienmēr ir laba ideja konsultēties ar savu nodokļu konsultantu vai sagatavotāju par jūsu konkrēto situāciju.

Lasīt nākamo: Mazo uzņēmumu nodokļi: grunts

Labā ziņa ir tāda, ka, ja jūs izmantojat savu mājokļa telpu uzņēmējdarbības nolūkos, jūs, iespējams, varēsiet izmantot to, kas tiek saukts par mājas biroja atskaitījumu jūsu nodokļu deklarācijā. Pareizi lietojot tas ir izdevumi, kas ne tikai samazina ienākumus federālā un valsts nodokļu vajadzībām, bet arī var samazināt pašnodarbinātības nodokļus (sociālā nodrošinājuma un Medicare nodokļus, kas pašnodarbinātajiem ir divkāršojušies).

Tomēr jums ir jābūt uzmanīgiem, lai pārliecinātos, ka jūs juridiski esat spējīgs izmantot mājas biroja atskaitījumu, un šim nolūkam IRS ir daži diezgan stingri noteikumi, kas jāievēro, kas var palīdzēt izvairīties no apšaubīšanas par atskaitījumu, vēl sliktāk, revidēts.

IRS ir uzskaitītas divas pamatprasības, lai varētu pretendēt uz atskaitījumu:

1. Telpai jābūt "regulāri un ekskluzīvi". Citiem vārdiem sakot, jums ir jāizmanto noteiktā teritorija jūsu mājās tikai "uzņēmējdarbības veikšanai". Šī papildu istaba jūsu mājā, vai tā būtu bijušā guļamistaba vai guļamistaba, var pretendēt.

2. Vietai jābūt jūsu "galvenajai uzņēmējdarbības vietai". Jūs varat veikt uzņēmējdarbību ārpus mājām un joprojām variet saņemt atskaitījumu, ja vien jūs joprojām izmantojat telpu mājās "tikai un regulāri" uzņēmējdarbībai.

("Regulārajam un ekskluzīvajam lietojumam" ir divi izņēmumi: Viens, ja birojs tiek izmantots, lai uzglabātu jūsu uzņēmumā izmantoto inventāru vai paraugus, otrs, ja esat dienas aprūpes sniedzējs bērniem, veciem cilvēkiem vai invalīdiem.)

Skatiet arī: Labākā bezmaksas nodokļu programmatūra jūsu 2017 IRS atgriešanai

Lūk, ko tas viss nozīmē: ja jūsu pašreizējā guļamistaba dubultojas kā jūsu biroja birojs jūsu mājokļa biznesam, jūs nevarat atskaitīt mājas biroja atskaitījumu. Dotto ģimenes istabā, kur jūs varat vadīt savu biznesu, bet tas arī ir, kur ģimene sagaida, lai skatītos TV. Tas pats, ja jūs veicat savu biznesu no virtuves galda - jūs nevarat likumīgi veikt atskaitījumu par vietu.

Šī rezerves guļamistaba, kas vairs netiek izmantota, kopš jūsu bērni izbrauca, var pretendēt. Tas pats attiecas uz jūsu pagraba daļu, kurā jūs esat apšuvis, kur jūs vienkārši pievienojāt rakstāmgaldu, krēslu un datoru, no kura jūs vadāt savu jaunāko biznesa impēriju. Garāža, kas bija tikai savākšanas junk gadu gaitā, ka jūs pārvērtās par biroju, arī atbilstu, tik ilgi, kamēr telpa tiek izmantota tikai jūsu biznesam. Šajā gadījumā tas var palīdzēt, ja tā ir norobežota.

Varat izmantot divas metodes, lai noteiktu jūsu atskaitījuma summu: Vienkāršotā metode vai Regulārā metode. Šīs divas metodes ir ļoti atšķirīgas attiecībā uz to, kas ir vajadzīgs, un iespējamām ilgtermiņa sekām.

Ko jūs varat atskaitīt: Regulārā metode

Saskaņā ar regulāro metodi vispirms aprēķiniet mājokļa procentuālo daļu, ko izmanto kvalificētiem uzņēmējdarbības mērķiem. Piemēram, ja jūsu birojs ir 15 līdz 20 pēdas, kopā 300 kvadrātpēdas, un jūsu māja ir 2000 kvadrātpēdas, tad 15 procenti no jūsu mājām tiek izmantoti uzņēmējdarbībai.

No turienes jūsu atskaitījums ietvers:

• Nolietojuma atskaitījums: ja izmantojat parasto metodi, jūs faktiski pazeminātu savas mājas vērtību un, veicot atskaitījumu, pamatojoties uz procentuālo daļu, kas reizināta ar amortizācijas summu. (Vairāk par to vēlāk.)

• Faktiskie tiešie izdevumi, kas saistīti ar biroju, piemēram, remonts.

• Procentuālā daļa no netiešajiem izdevumiem, piemēram, nekustamā īpašuma nodokļi, hipotēku procenti, apdrošināšana un komunālie maksājumi, kas attiecas uz visu mājokli. Tos aprēķina vēlreiz, reizinot uzņēmējdarbības izlietojuma procentuālo daļu ar netiešajiem izdevumiem. Nekomerciālās nekustamā īpašuma nodokļa un hipotēku procentu daļas, kas paliek, tiktu apstrādātas tā, kā tās parasti ir, kā detalizēti atskaitījumi A sarakstā.

• Kopējais atskaitījums attiecas tikai uz mājas lietošanu mīnus uzņēmējdarbības izmaksas.

• Izdevumi tiek veikti, izmantojot IRS 8829 veidlapu.

Detalizēta uzskaite ir absolūti nepieciešama regulārās metodes izmantošanā; audita gadījumā jums būs jābruņojas ar rezerves informāciju par visiem jūsu atskaitījumiem. Tas nozīmē uzturēt komunālo pakalpojumu rēķinus, remonta rēķinus un kaut ko citu, ko jūs atskaitāt. Saglabājiet to visu ar izdevumu gadu, kas norādīts ar gadu, un ierasties, pievienojot tai izdevumus.

Regulārās metodes nepietiekamība

Līdztekus sarežģītākiem aprēķiniem un uzskaites slogiem, kas saistīti ar regulāro metodi, ir papildu jautājums, kas nodokļu maksātājiem ir jāzina. Kad jūs pārdodat savu mājokli, jums gadu laikā ir jāatgūst amortizācija, ko jūs atskaitījāt no sava biroja izmantošanas. Tas būtībā nozīmē, ka jums būs jāmaksā parastais ienākuma nodoklis par nolietoto izmaksu, un šī summa nav piemērota, lai to pasargātu no $ 250, 000 vienas vai 500 000 ASV dolāru precētas kapitāla peļņas izslēgšanas, ko daudzi māju īpašnieki var saņemt, pārdodot primāro. mājas.

Ieguvumi no amortizācijas atskaitīšanas daudzu gadu laikā ("putns rokā" ietekmē) var atsvērt iespējamo nolietojuma atgūšanas izmaksas nākotnē, taču katra situācija ir atšķirīga.

Vienkāršotā iespēja

Kā norāda nosaukums, vienkāršotā iespēja prasa maz, lai aprēķinātu un samazinātu informācijas un uzskaites slogu. Tomēr jāpatur prātā, ka tas nepalielina standartus, kas vajadzīgi, lai saņemtu atskaitījumu.

Šajā opcijā nodokļu maksātājs var:

• Atskaitiet līdz $ 5 par kvadrātpēdu no telpas, kas tiek izmantota biznesam, maksimāli 300 kvadrātpēdas vai maksimāli 1500 dolāru apmērā.

• Nekādi citi atskaitījumi netiek veikti neatkarīgi no tā, vai tie ir tiešie (piemēram, remontdarbi) vai netieši (piemēram, komunālie maksājumi, hipotēku procenti, nekustamā īpašuma nodokļi vai mājokļa īpašnieka apdrošināšana).

• Nav reģistrēts nolietojums, līdz ar to pēc tam, kad īpašums tiek pārdots, nav atgūts nodokļu nolietojums.

Kuru metodi man vajadzētu izmantot?

Tas ir diezgan sarežģīts jautājums, kas jādod jūsu nodokļu konsultantam. Uzņēmumu īpašnieki bieži vēršas pie metodes, kas iegūs lielāku nodokļu atskaitījumu. Tomēr atskaitīšanas aprēķināšana abos virzienos ir cienīgs uzdevums.

Tiem, kuriem ir diezgan mazi biroji, salīdzinot ar viņu mājokļa lielumu, vienkāršotā metode var dot labāku atskaitījumu un ievērojami samazinās gan uzskaites, gan nodokļu uzlikšanas slogu.

Ko darīt, ja man ir mājas birojs un strādā kāds cits?

Noteikumi ir atšķirīgi, ja jums ir mājas birojs, bet izmantojiet to, lai strādātu kādam citam. (Šos noteikumus lielā mērā ietekmēs nesen pieņemtie nodokļu likumi 2018. gadam un vēlāk.)

2017. gadam jums joprojām jāatbilst iepriekš minētajām "ekskluzīvajām" un "parastajām vajadzībām" prasībām, bet papildus tam jūsu mājas biroja lietošanai jābūt "darba devēja ērtībai":

• Darba devējs nenodrošina vietu, kur strādāt ārpus mītnes vietas, pieprasot strādāt no mājām kā nodarbinātības nosacījumu.

• Mājas birojs ir nepieciešams, lai jūs varētu pildīt darbinieka pienākumus.

Atšķirībā no uzņēmuma īpašnieku atskaitīšanas, ja jūs strādājat kādam citam, saistītie izdevumi tiek uzskatīti par dažādiem atskaitījumiem A sarakstā (detalizēti atskaitījumi). Dažādi atskaitījumi ir ierobežoti, jo jums nav kredīta, ja vien tie nepārsniedz 2 procentus no koriģētajiem bruto ienākumiem. Lai gan 2017. gadā jaunais nodokļu likums joprojām ir likumīgs atskaitījums, no nodokļu deklarācijas tiek atņemti dažādi atskaitījumi.

Apakšējā rinda

Lai gan mājokļu biroja atskaitījums, jo īpaši pašnodarbinātajiem, var būt noderīgs tiem, kas atbilst prasībām, tās lietošanai ir jāpievērš liela uzmanība. IRS noteikumi ir jāievēro, un rūpīga uzskaite ir obligāta, jo īpaši gadījumā, ja jūs esat pārbaudīts.

Kā vienmēr, konsultējieties ar nodokļu konsultantu, lai saņemtu konkrētus padomus, kas attiecas uz jūsu situāciju.

Lasīt vairāk:

3 veidi, kā GOP nodokļu rēķins ietekmēs uzņēmējdarbību un tehnoloģiju (TechRepublic)

Bitcoin: apkrāptu lapu profesionāļiem (TechRepublic)

IBM atklāj 5 metodes, ko hackers izmanto, lai nozagtu jūsu nodokļu informāciju un 6 veidus, kā sevi aizsargāt (TechRepublic)